Acciones clave para reducir tu IRPF antes del cierre fiscal de 2024

Con el final del año a la vista, es un buen momento para planificar y optimizar tu declaración del IRPF. Existen varias deducciones y beneficios fiscales disponibles que pueden ayudarte a reducir tu carga tributaria de manera significativa. A continuación, te explicamos en detalle las principales acciones que puedes llevar a cabo antes del 31 de diciembre:

1. Reducciones para propietarios de inmuebles alquilados como vivienda

Si tienes una propiedad alquilada para uso residencial permanente, puedes beneficiarte de una reducción del rendimiento neto positivo declarado. En términos generales, esta reducción es del 50% para contratos firmados desde el 1 de enero de 2024. Además, existen porcentajes mayores en situaciones específicas:

• Alquiler en zonas tensionadas con una rebaja inicial del alquiler.
• Inquilinos jóvenes en estas mismas zonas.

Para los contratos firmados antes del 26 de mayo de 2023, se mantiene la reducción del 60%. Es fundamental analizar tu situación y las características de tus contratos para maximizar este beneficio.

2. Inversiones en empresas de nueva creación

Si has invertido en empresas emergentes o de reciente creación, puedes deducir el 50% de las cantidades invertidas hasta un máximo de 100.000 € anuales. Estas participaciones deben adquirirse en la constitución de la empresa o mediante ampliaciones de capital dentro de los primeros cinco o siete años (dependiendo de la categoría de la empresa). Para aplicar esta deducción, las acciones deben mantenerse en tu patrimonio entre tres y doce años.

Además, esta deducción también aplica a socios fundadores, sin importar su porcentaje de participación.

3. Deducción por compra de vehículos eléctricos y puntos de recarga

• Compra de vehículos eléctricos: Puedes deducir el 15% del precio de compra de un vehículo eléctrico nuevo, con una base máxima de 20.000 €. Este beneficio aplica tanto a la compra directa como a pagos parciales realizados antes del 31 de diciembre de 2024, siempre que el resto del pago se complete dentro de los dos ejercicios fiscales siguientes.
• Instalación de puntos de recarga: Si instalas un punto de recarga en un inmueble de tu propiedad, puedes deducir el 15% de los gastos asociados, con un límite de 4.000 € anuales.

4. Exención por transmisión patrimonial para mayores de 65 años

Si tienes más de 65 años y vendes un bien patrimonial, puedes evitar tributar por las ganancias obtenidas si destinas el importe a constituir una renta vitalicia asegurada en un plazo de seis meses. El máximo a aportar es de 240.000 €, y esta medida no se limita a inmuebles, sino que incluye cualquier tipo de elemento patrimonial.

5. Mejoras de eficiencia energética en viviendas

Puedes acceder a diferentes deducciones dependiendo de las obras realizadas:

• 20% para reducir la demanda de calefacción y refrigeración.
• 40% para mejorar el consumo de energía primaria no renovable.
• 60% si se realizan obras de rehabilitación energética integral en edificios residenciales.

Estas deducciones requieren contar con un certificado de eficiencia energética antes y después de las obras. Asegúrate de gestionar esta documentación correctamente.

6. Planes de pensiones y aportaciones sociales

Las aportaciones a planes de pensiones, mutualidades y seguros de dependencia permiten reducir la base imponible del IRPF. El límite general es de 1.500 € anuales, ampliable a 8.500 € adicionales si provienen de contribuciones empresariales. Los autónomos también pueden incrementar este límite en 4.250 € bajo ciertas condiciones.

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En CINC Asesoría, nuestro Departamento Fiscal está a tu disposición para ayudarte a aprovechar todas estas ventajas fiscales y reducir tu IRPF de forma eficiente. Contacta con nosotros para resolver cualquier duda o recibir un asesoramiento personalizado.