Accions clau per reduir el teu IRPF abans del tancament fiscal de 2024

Amb el final de l’any a la vista, és un bon moment per planificar i optimitzar la teva declaració de l’IRPF. Existeixen diverses deduccions i beneficis fiscals disponibles que poden ajudar-te a reduir la teva càrrega tributària de manera significativa. A continuació, t’expliquem en detall les principals accions que pots portar a terme abans del 31 de desembre:

1. Reduccions per propietaris d’immobles llogats com a habitatge

Si tens una propietat llogada per a ús residencial permanent, pots beneficiar-te d’una reducció del rendiment net positiu declarat. En termes generals, aquesta reducció és del 50% per a contractes signats des de l’1 de gener de 2024. A més, existeixen percentatges més alts en situacions específiques:

  • Lloguer en zones tensionades amb una rebaixa inicial del lloguer.
  • Llogaters joves en aquestes mateixes zones.
    Per als contractes signats abans del 26 de maig de 2023, es manté la reducció del 60%. És fonamental analitzar la teva situació i les característiques dels teus contractes per maximitzar aquest benefici.

2. Inversions en empreses de nova creació

Si has invertit en empreses emergents o de recent creació, pots deduir el 50% de les quantitats invertides fins a un màxim de 100.000 € anuals. Aquestes participacions han de ser adquirides en la constitució de l’empresa o mitjançant ampliacions de capital dins dels primers cinc o set anys (segons la categoria de l’empresa). Per aplicar aquesta deducció, les accions han de mantenir-se en el teu patrimoni entre tres i dotze anys.
A més, aquesta deducció també aplica a socis fundadors, independentment del seu percentatge de participació.

3. Deducció per compra de vehicles elèctrics i punts de recàrrega

Compra de vehicles elèctrics: Pots deduir el 15% del preu de compra d’un vehicle elèctric nou, amb una base màxima de 20.000 €. Aquest benefici aplica tant a la compra directa com als pagaments parcials realitzats abans del 31 de desembre de 2024, sempre que la resta del pagament es completi dins dels dos exercicis fiscals següents.
Instal·lació de punts de recàrrega: Si instal·les un punt de recàrrega en un immoble de la teva propietat, pots deduir el 15% de les despeses associades, amb un límit de 4.000 € anuals.

4. Exempció per transmissió patrimonial per a majors de 65 anys

Si tens més de 65 anys i vens un bé patrimonial, pots evitar tributar per les guanys obtingudes si destines l’import a constituir una renda vitalícia assegurada en un termini de sis mesos. El màxim a aportar és de 240.000 €, i aquesta mesura no es limita a immobles, sinó que inclou qualsevol tipus d’element patrimonial.

5. Millores d’eficiència energètica en habitatges

Pots accedir a diferents deduccions depenent de les obres realitzades:

  • 20% per reduir la demanda de calefacció i refrigeració.
  • 40% per millorar el consum d’energia primària no renovable.
  • 60% si es realitzen obres de rehabilitació energètica integral en edificis residencials.
    Aquestes deduccions requereixen disposar d’un certificat d’eficiència energètica abans i després de les obres. Assegura’t de gestionar aquesta documentació correctament.

6. Plans de pensions i aportacions socials

Les aportacions a plans de pensions, mutualitats i assegurances de dependència permeten reduir la base imposable de l’IRPF. El límit general és de 1.500 € anuals, ampliable a 8.500 € addicionals si provenen de contribucions empresarials. Els autònoms també poden incrementar aquest límit en 4.250 € sota certes condicions.

Tens dubtes? Contacta amb el nostre equip per optimitzar la teva declaració

A CINC Assessoria, el nostre Departament Fiscal està a la teva disposició per ajudar-te a aprofitar totes aquestes avantatges fiscals i reduir el teu IRPF de manera eficient. Contacta amb nosaltres per resoldre qualsevol dubte o rebre un assessorament personalitzat.

Segueix llegint

Veure-les totes
desembre 9, 2024

Entrevista a Deretil

Descobreix Deretil, líder en antibiòtics i solucions sostenibles, amb més de 60 anys d’innovació i compromís social. Llegeix l’entrevista per conèixer el seu impacte en la salut i el medi ambient.

Llegeix més
CINC